El 2 de mayo de 2019, la Oficina de Control de Activos Extranjeros (“OFAC”) expidió su “Marco Para el Cumplimiento con los Compromisos de OFAC” en el que presenta un número de recomendaciones para el diseño, implementación y actualización periódica de los Programas de Cumplimiento con las Sanciones (“SCPs”, por sus siglas en inglés) por parte de las “organizaciones sujetas a la jurisdicción de EE.UU., así como de aquellas entidades extranjeras que lleven a cabo negocios en o con EE.UU., personas de EE.UU. o utilizando bienes o servicios originados en EE.UU.”
Las recomendaciones de la OFAC se refieren a los factores más importantes para examinar la efectividad de un SCP, incluyendo (i) el compromiso de los administradores; (ii) la evaluación del riesgo; (iii) controles internos; (iv) prueba y auditoría; y (v) entrenamiento. Adicionalmente, la guía de la OFAC contiene un apéndice en el que resume las circunstancias que frecuentemente llevan al fracaso de los SCPs.
OFAC preparó esta guía con base en los resultados de sus acciones administrativas recientes, incluyendo las de Stanley Black & Decker, Inc. y Standard Chartered Bank, en donde las compañías involucradas acordaron pagar cuantiosas penalidades y mejorar sus programas de cumplimiento. OFAC también preparó esta guía con base en los estándares, regulaciones y mejores prácticas existentes sobre este tema, incluyendo el manual del Consejo Federal de Certificación de Instituciones Financieras (“FFIEC”, por sus siglas en inglés)
El diseño e implementación de un SCP, conforme a la nueva guía expedida por la OFAC, es altamente recomendado para las compañías y entidades financieras, pues se trata de un factor que será considerado favorablemente por la OFAC para definir si hay lugar a una sanción por una aparente violación a sus regulaciones o para calcular la sanción apropiada.
